¿Qué inversiones son deducibles según el SAT?

Actualizado: 4 de diciembre de 2025

En netWorth, entendemos que la visión de un inversionista inteligente no solo se centra en obtener los mejores rendimientos, sino también en optimizar su situación fiscal. En México, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece diversas oportunidades para que los contribuyentes puedan deducir ciertas inversiones, lo que se traduce en un menor pago de impuestos y un impulso significativo a tu patrimonio. Queremos que tomes el control de tu futuro financiero.

Nuestros expertos sugieren que conocer estas herramientas fiscales es fundamental para cualquier persona que desee maximizar sus ahorros y planificar su retiro con inteligencia. A continuación, te explicamos cuáles son las principales inversiones que puedes deducir según las leyes fiscales mexicanas.

Planes Personales de Retiro (PPR)

Los Planes Personales de Retiro (PPR) son, sin duda, una de las herramientas de inversión más atractivas por sus beneficios fiscales en México. Estos instrumentos están diseñados específicamente para fomentar el ahorro a largo plazo con miras al retiro.

La ventaja principal de los PPR es que las aportaciones que realizas son deducibles de tu base gravable en la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Esto significa que el monto que inviertes en tu PPR se resta de tus ingresos acumulables, disminuyendo el ISR que debes pagar.

• Límite de Deducción: Las aportaciones a un PPR son deducibles hasta por el 10% de tus ingresos acumulables en el ejercicio, sin que dicha cantidad exceda las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMAs) elevadas al año. Para 2024, 5 UMAS anualizadas representan aproximadamente $198,190 MXN.
• Requisitos: Para que la deducción sea válida, los recursos invertidos deben permanecer en la cuenta hasta que cumplas 65 años o en caso de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo remunerado. Los retiros anticipados pueden implicar la acumulación de los montos retirados y la aplicación de retenciones.
• Beneficios Adicionales: Además de la deducción inicial, los rendimientos generados dentro del PPR están exentos de ISR al momento del retiro, siempre y cuando se cumplan las condiciones establecidas en la Ley del ISR.

En netWorth, hemos visto cómo los PPR se convierten en un pilar fundamental para la planificación del retiro de nuestros clientes, ofreciendo no solo crecimiento patrimonial sino también un alivio fiscal inmediato.

Aportaciones Voluntarias a tu AFORE (Complementarias para el Retiro)

Tu Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE) no solo gestiona tus recursos obligatorios, sino que también te ofrece la posibilidad de realizar aportaciones voluntarias. Estas aportaciones pueden clasificarse de distintas maneras, pero las que son deducibles fiscalmente son las conocidas como aportaciones complementarias para el retiro.

Al igual que los PPR, estas aportaciones tienen el propósito de incrementar el monto de tu pensión al final de tu vida laboral y gozan de un tratamiento fiscal preferencial.

• Límite de Deducción: Las aportaciones complementarias para el retiro que realizas a tu AFORE son deducibles bajo el mismo límite que los PPR: hasta el 10% de tus ingresos acumulables, sin exceder las 5 UMAS anualizadas.
• Condiciones: Para que la deducción sea aplicable, los recursos deben permanecer en tu cuenta AFORE hasta los 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad. Si retiras estos fondos antes de tiempo, perderás el beneficio fiscal y los montos se sumarán a tus ingresos acumulables para el cálculo del ISR.
• Diferencia con otras aportaciones: Es crucial distinguir estas de otras aportaciones voluntarias que pueden tener un horizonte de inversión diferente (corto o mediano plazo) y, por lo tanto, un tratamiento fiscal distinto al momento del retiro. Consulta siempre con tu AFORE o con nuestros asesores para asegurarte de que tus aportaciones cumplan con los requisitos de deducibilidad.

Nuestros expertos sugieren que, incluso si ya tienes un PPR, complementar tu estrategia de retiro con aportaciones deducibles a tu AFORE puede ser una excelente manera de diversificar y potenciar tu ahorro para la jubilación.

Cuentas Especiales de Ahorro para el Retiro o Inversión (Artículo 185 LISR)

Más allá de los PPR y las aportaciones a la AFORE, la Ley del Impuesto Sobre la Renta contempla un esquema específico para cuentas especiales de ahorro que también ofrecen beneficios fiscales. Estas cuentas, reguladas por el Artículo 185 de la LISR, están diseñadas para fomentar el ahorro a largo plazo.

A diferencia de los PPR y las aportaciones a la AFORE que se deducen directamente del ingreso acumulable, las cuentas del Artículo 185 LISR permiten deducir las aportaciones que se realicen a ellas, pero con un límite distinto y condiciones específicas.

• Límite de Deducción: Las aportaciones a estas cuentas son deducibles hasta por un monto máximo de $152,000 MXN anuales. Este límite es independiente del 10% de ingresos o 5 UMAS anualizadas que aplica para PPR y AFORE.
• Condiciones: Para gozar del beneficio fiscal, los montos invertidos deben permanecer en la cuenta por un periodo mínimo de cinco años. Si realizas retiros antes de este plazo, perderás el beneficio fiscal y deberás pagar el ISR correspondiente sobre los montos retirados.
• Instituciones que las Ofrecen: Diversas instituciones financieras, como bancos y casas de bolsa, ofrecen productos que califican bajo este artículo, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos por el SAT. Es importante verificar que el producto esté debidamente registrado y cumpla con la normativa.

En netWorth, te recomendamos evaluar si este tipo de cuentas se ajusta a tus objetivos de inversión y plazo, ya que pueden ser una excelente adición a tu estrategia de ahorro fiscal.

Consideraciones Importantes sobre las Deducciones

Es vital tener en cuenta algunas reglas generales al momento de planificar tus deducciones por inversiones:

• Límite Global de Deducciones Personales: Existe un límite global para el total de las deducciones personales (donde se incluyen gastos médicos, dentales, intereses hipotecarios, etc., además de las inversiones deducibles). Este límite es el que resulte menor entre el 15% de tus ingresos acumulables o 5 UMAS anualizadas. Sin embargo, las aportaciones a PPR y AFORE (Art. 151 LISR) y las cuentas especiales (Art. 185 LISR) no entran en este límite global, tienen sus propios límites específicos, lo cual es una gran ventaja.
• Comprobación Fiscal: Asegúrate de que todas tus aportaciones estén debidamente comprobadas con facturas electrónicas (CFDI) que contengan tu RFC y que se emitan por la institución financiera correspondiente.
• Declaración Anual: Las deducciones se aplican en tu declaración anual de impuestos. Es crucial que presentes esta declaración para poder beneficiarte de estos estímulos fiscales.

Nuestros expertos sugieren que la planificación fiscal debe ser un componente integral de tu estrategia financiera. No solo se trata de invertir, sino de invertir de forma inteligente y eficiente.

Conclusión: Potencia tu Ahorro con netWorth

En netWorth, nuestro propósito es empoderar a los mexicanos para que tomen las mejores decisiones financieras. Las inversiones deducibles según el SAT representan una oportunidad invaluable para no solo hacer crecer tu dinero, sino también para reducir tu carga fiscal de manera legal y eficiente. No se trata solo de ahorrar, sino de optimizar cada peso.

Ya sea que estés pensando en tu retiro, en un plan de inversión a largo plazo o simplemente buscando maneras inteligentes de manejar tus impuestos, entender estas opciones es el primer paso. Queremos que tomes el control de tu futuro.

No dejes pasar estos beneficios. Agenda una sesión con nuestros expertos para diseñar una estrategia personalizada que se adapte a tus necesidades y te ayude a maximizar los beneficios fiscales que el SAT te ofrece. En netWorth te explicamos cómo cada decisión cuenta para tu bienestar financiero.